根据《中华人民共和国审计法》的规定，昆明市审计局于2023年7月28日—10月26日，对昆明空港投资开发集团有限公司2020—2022年度运营情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、 基本情况

昆明空港投资开发集团有限公司（以下简称空港投资集团公司）属云南滇中新区管理委员会控股的国有企业，公司经营范围：负责项目的开发和建设，负责引导和促进重大产业项目开发、建设，负责新兴产业的开发，土地开发、整理，市场开发及物业管理，房地产开发及经营等，下属6家全资子公司、6家参股公司。

空港投资集团公司2020—2022年营业收入合计555,476.09万元，营业总成本542,487.56万元。

截至2022年12月31日，空港投资集团公司资产总额4,147,931.67万元，负债总额2,729,615.35万元，所有者权益1,418,316.32万元。根据空港投资集团公司合并会计报表数据计算，2020—2022年资产负债率分别为60.74%、65.78%、65.81%。

审计结果表明，空港投资集团公司在云南滇中新区党工委、管委会的领导下，推进云南滇中新区土地综合开发、市政基础设施、园区综合开发、市政道路建设等重大基础设施和园区开发建设，积极化解债务，筹措资金偿还融资借款，确保按期还本付息和公司的正常运营。但本次审计也发现存在对外投资效益不高、对外借出资金及利息到期未收回、应收未收租金、多列建设工程应付账款等方面的问题。

二、 审计发现的主要问题

（一）对外投资方面存在的问题

1．对5家长期未取得投资收益的对外投资未按规定及时采取有效措施。

2．账面未反映对一公司的投资。

（二）运营管理方面存在的问题

3．下属子公司云南慧港投资有限公司（以下简称慧港投资公司）对外借出资金到期未收回，未按借款协议收取利息，涉及金额898.62万元。

4．空港佳苑公租房部分住宅和商业体应收未收租金188.22万元。

5．违规将空港佳苑公租房出租给未经住建等部门审核租住条件的人员，共涉及24户。

（三）会计核算和财务管理方面存在的问题

6．多列施工单位建设工程项目应付账款，合计金额683.48万元。

7．未清退工程质量保证金92.34万元。

8．特许经营权收入与成本不匹配，子公司未承担特许经营权摊销成本。

（四）工程建设及管理方面存在的问题

9．下属子公司昆明空投建设管理有限公司（以下简称建管公司）17条道路工程项目未取得“四证一书”开工建设。

（五）公司法人治理结构方面存在的问题

10．董事会人员不足，董事会成员中无职工代表。

11．监事会成员任期届满，职工监事未进行连选继续任职。

（六）内控制度建设及执行方面存在的问题

12．慧港投资公司未严格执行“三重一大”决策制度，慧港投资公司、建管公司内控制度不健全。

（七）其他方面的问题

13．违规购买职工商业短期风险保障型保险。

三、 审计处理和整改情况

针对以上审计查出的问题，昆明市审计局出具了审计报告，对上述问题依法作出了处理，并针对问题提出了5条审计建议。对本次审计发现的问题，空港投资集团公司进行了整改，督促指导下属公司落实整改责任，推进整改工作。截至目前，审计报告反映的问题中，违规购买职工商业短期风险保障型保险等7个问题已整改完毕，进一步完善内控制度，其余正在整改。对审计提出的建议，进行了采纳。审计整改情况已在空港投资集团公司网站上进行了公告。

审计结果公告2024年第7号 昆明空港投资开发集团有限公司2020—2022年度运营情况审计结果