根据《中华人民共和国审计法》，昆明市审计局派出审计组，自2025年2月13日—6月6日，对昆明市人民政府外事办公室（以下简称市外办）2024年度部门预算执行及2019—2024年其他财政财务收支及决算草案编制情况进行了审计，并延伸审计了昆明·藤泽友谊馆，现将审计结果公告如下：

一、 基本情况

市外办是昆明市人民政府工作部门，属于市级财政一级预算单位，下属1个二级预算单位。昆明市财政局下达市外办本级2024年预算总额为3,291.60万元，追加预算1,255.90万元。决算报表反映，2024年部门总收入1,772.78万元，总支出1,726.36万元；年初结转和结余16.58万元，年末结转和结余63万元。

审计结果表明，市外办基本能按照政府会计制度核算收支，但本次审计也发现存在无预算支出、违规进行政府采购及委托服务、项目资金使用效益低下、资产管理不规范等方面的问题，需进一步加以纠正和改进。

二、 审计发现的主要问题

（一）预算编制和执行方面发现的问题

1．2024年无预算安排支出5.91元。

2．违规使用单一来源采购方式购买第三方机构举办某读书分享会服务，涉及金额17.2万元。

3．未履行政府采购程序，直接委托第三方承办会议。

（二）项目绩效管理方面发现的问题

4．未对5个政府购买服务项目履约情况进行管理，合同约定的付款方式不合理，在承接方未严格履约情况下支付费用123.32万元。

5．市外办2个项目资金使用效益不高。

（三）国有资产管理方面发现的问题

6．市外办及下属单位未将价值12.9万元设备及家具用具纳入固定资产核算和管理。

7．未对公务用车出行记录登记具体使用信息。

（四）内控制度建设及执行方面发现的问题

8．未建立健全合同管理制度、资产管理制度，部分内控制度不完善。

（五）其他方面发现的问题

9．市外办下属单位未将超过2年以上的存量资金1.29万元上缴市财政。

三、 审计处理和整改情况

针对上述问题，昆明市审计局出具了审计报告，对上述问题依法作出了处理，并针对问题提出了3条审计建议。市外办对存在的问题进行了整改，积极采取措施，认真梳理相关政府购买服务项目完成情况，已完成整改问题8个。未完成整改问题2个，针对未对政府购买服务项目履约情况进行管理的问题，已向乙方发律师函，拟采取协商调解或诉讼等方式进行整改。同时，加强资产日常管理，修订完善内控制度，下步将制定《昆明市人民政府外事办公室项目管理办法》规范管理。审计提出的审计建议已全部采纳。

         昆明市人民政府外事办公室2024年度部门预算执行及2019—2024年其他财政财务收支及决算草案编制情况审计结果